Dokumenti falsifikovani da se izbjegne plaćanje poreza na bogatstvo Abramoviča

Prema istrazi emisije BBC Panorama i Biroa za istraživačko novinarstvo (The Bureau of Investigative Journalism), finansijski izvještaji koje je Deloitte odobrio na Kipru omogućili su da imovina vrijedna 672 miliona dolara, uključujući luksuzne jahte, vile i privatne avione, nestane iz poslovnih knjiga kompanija povezanih s Abramovičem.

Istraživači navode da postoje dokazi kako je Deloitte učestvovao i u savjetovanju o postupku kojim se, falsifikovanjem dokumentacije, nastojalo izbjeći plaćanje značajnog iznosa poreza na prihode od Abramovičevog bogatstva.

Andrew Mitchell KC, advokat specijalizovan za finansijsko pravo, ocijenio je da dokazi ukazuju na „jednostavno izbjegavanje poreza“, dodajući da je slučaj, prema njegovom mišljenju, teško mogao biti očigledniji.

Abramovičevi advokati odbacili su optužbe. Naveli su da on negira izbjegavanje plaćanja poreza i prikrivanje svog bogatstva te da BBC nije pružio dokaze da je znao za falsifikovanje dokumenata, da ga je odobrio ili naredio. Istakli su i da je bilo legitimno osloniti se na savjete profesionalnih saradnika.

Deloitte Kipar saopćio je da posluje u skladu s važećim zakonima.

Imovina vrijedna 672 miliona dolara nestala iz poslovnih knjiga

Roman Abramovič gotovo dvije decenije bio je jedan od najpoznatijih ruskih oligarha u Velikoj Britaniji. Godine 2003. kupio je fudbalski klub Chelsea, koji je tokom njegovog vlasništva ostvario jedan od najuspješnijih perioda u svojoj historiji.

Nakon ruske invazije na Ukrajinu 2022. godine, britanska vlada uvela mu je sankcije zbog povezanosti s predsjednikom Rusije Vladimirom Putinom. Abramovič je potom bio primoran prodati klub.

Prema navodima medija, trenutno živi u Turskoj, koja nije uvela sankcije protiv njega. Na britanskom Kanalskom ostrvu Jersey zamrznuta je njegova imovina vrijedna 5,4 milijarde funti, dok kriminalistička istraga traje već četiri godine.

Njegovi advokati odbacili su i navode u istrazi na Jerseyju, tvrdeći da je ona pokrenuta iz političkih razloga.

Najnovija istraga zasniva se na hiljadama procurjelih dokumenata o Abramovičevim finansijama i mreži offshore kompanija kojima se upravljalo s Kipra u periodu od 1995. do 2022. godine.

Dobit ostvarena poslovima s naftom u Rusiji prebacivana je kroz mrežu kompanija registrovanih u inostranstvu. Njima je upravljala kompanija MeritServus iz Limassola na Kipru.

Deloitte je do 2005. godine bio vlasnik MeritServusa. Nakon razdvajanja, dvije kompanije nastavile su blisko sarađivati s Abramovičevim saradnicima u upravljanju njegovim međunarodnim bogatstvom.

Prepravljanje datuma kako bi se sakrila imovina

Jedan od primjera odnosi se na 2006. godinu, kada je na Kipru uveden zakon prema kojem su finansijski izvještaji kompanija morali biti javno dostupni.

Deloitte Kipar prethodno je pripremio nacrt finansijskih izvještaja za 2003. godinu za kompaniju Amiscan Investments, povezanu s Abramovičem. U izvještajima je bila navedena luksuzna imovina vrijedna 672 miliona dolara.

Među njom su se nalazili vila u engleskom Sussexu, luksuzni stan u Londonu, imanje na jugu Francuske, helikopteri, privatni avioni i nekoliko jahti, uključujući jahtu Pelorus, vrijednu 147,5 miliona dolara.

Kako bi spriječili da podaci postanu javni, Abramovičevi saradnici i MeritServus osmislili su plan prema kojem bi se imovina prenijela na matičnu kompaniju na Britanskim Djevičanskim Ostrvima, gdje finansijski podaci nisu morali biti javno objavljeni.

Prema istrazi, dokumenti su antidatirani tako da izgleda kao da je prijenos imovine obavljen još 2003. godine.

Deloitte Kipar pregledao je dokumentaciju i ocijenio je odgovarajućom za uklanjanje imovine iz poslovnih knjiga kompanije Amiscan.

Kada je Deloitte 2006. godine odobrio finansijske izvještaje za 2003. godinu, u njima je ostalo svega 75.000 dolara imovine.

BBC navodi da procurjeli dokumenti pokazuju kako je Deloitte znao da izvještaji ne prikazuju stvarno stanje.

Lord Sikka, profesor računovodstva na Univerzitetu u Sheffieldu, ocijenio je takvo prikazivanje datuma transakcija i neobjavljivanje istinitih finansijskih izvještaja kao ozbiljno kršenje zakonskih obaveza.

Milioni dolara i sumnje na izbjegavanje poreza

Drugi slučaj odnosio se na kompaniju Kravin Investments, koja je 2003. godine na bankovnim računima imala gotovo dvije milijarde dolara.

Kompanija je ostvarivala značajne prihode od kamata, na koje je, prema navodima istrage, trebala plaćati porez kiparskim vlastima.

Međutim, dokumenti pokazuju da su Abramovičevi savjetnici razmatrali drugačiji pristup.

U elektronskoj poruci iz augusta 2005. godine, MeritServus je saradnicima u Rusiji naveo da je, nakon sastanka s Deloitteom, osmišljen plan prema kojem bi trebalo izmijeniti finansijske izvještaje i računovodstvenu evidenciju za 2003. i 2004. godinu.

U poruci je navedeno da bi se, ukoliko se prijedlog prihvati, morale izvršiti odgovarajuće izmjene u finansijskoj dokumentaciji. Mjesec kasnije, jedan od saradnika u Rusiji odgovorio je da se slaže s prijedlogom.

MeritServus je potom pripremio dokumente s ranijim datumima, kojima se nastojalo prikazati da kompanija Kravin samo upravlja novcem u ime svoje matične kompanije na Britanskim Djevičanskim Ostrvima, a ne da je stvarni vlasnik tog novca.

Takav prikaz mogao je omogućiti kompaniji da izbjegne obavezu plaćanja poreza na Kipru.

U elektronskoj poruci iz septembra 2005. godine Deloitte je naveo da će biti potrebno izmijeniti određene stavke u finansijskim izvještajima, uključujući stanje na bankovnim računima, prihode od kamata te račun dobiti i gubitka.

BBC zaključuje da dokumenti ukazuju na to da je Deloitte učestvovao u savjetovanju o izmjenama finansijske evidencije koje su mogle omogućiti izbjegavanje milionskih poreskih obaveza.

Andrew Mitchell izjavio je da bi u Engleskoj slučaj takvih razmjera vjerovatno privukao pažnju poreskih istražitelja i mogao dovesti do krivičnog postupka.

Kiparski zastupnik Christos Christofides rekao je da, ukoliko se utvrdi da je porez izbjegnut, vlasti moraju razmotriti kako vratiti izgubljeni novac i osigurati da odgovorni snose posljedice u skladu sa zakonom.

Kako je navodno prikriveno još 10 milijardi dolara

Istraga je otkrila i treći slučaj, povezan s kompanijom Electus Investments na Kipru, preko koje je bilo držano više od 10 milijardi dolara Abramovičevog poslovnog bogatstva.

Prema dokumentima, MeritServus je pripremio antidatirane isprave kako bi izgledalo da kiparska kompanija nije vlasnik tog bogatstva.

Za to je korištena druga kompanija istog naziva, Electus Investments, registrovana na Britanskim Djevičanskim Ostrvima, gdje finansijski izvještaji nisu morali biti javno dostupni.

Elektronske poruke iz 2006. godine pokazuju da je MeritServus ranije priznavao kako je bogatstvo u vlasništvu kompanije Electus na Kipru. Međutim, predloženo je da se vlasništvo retroaktivno prenese na kompaniju Electus na Britanskim Djevičanskim Ostrvima, tako da izgleda da se promjena dogodila tri godine ranije.

MeritServus je potpisao dokumente s ranijim datumima koji su prikazivali da je kompanija na Britanskim Djevičanskim Ostrvima vlasnik tog bogatstva još od 20. novembra 2003. godine.

Kada su finansijski izvještaji kiparske kompanije postali javni, izgledalo je kao da ona posjeduje imovinu vrijednu svega 145.000 dolara.

Na taj način, prema nalazima istrage, Abramovičevo bogatstvo od više milijardi dolara praktično je nestalo iz javno dostupnih poslovnih evidencija.

Andrew Mitchell ocijenio je da slučaj ukazuje na to da su pojedini profesionalci spremni zaobići pravila vlastite struke, pa čak i zakon, kako bi kreirali dokumentaciju kojom se prikriva stvarno stanje.

Vladimir Milov, bivši zamjenik ruskog ministra energetike, koji je kasnije postao kritičar ruske vlasti, izjavio je da iza brojnih oligarha stoji mreža zapadnih finansijskih, pravnih i PR stručnjaka koji im pomažu da poprave javni imidž i prikažu svoje poslovanje kao legitimno.

Abramovič i Deloitte odbacuju odgovornost

Abramovičevi advokati ponovili su da on negira bilo kakvu nezakonitost. Naveli su da nije bio uključen u svakodnevno poslovanje predmetnih kompanija te da je bilo potpuno opravdano i legitimno osloniti se na savjete profesionalnih saradnika.

Deloitte Kipar saopćio je da ne može komentarisati konkretne optužbe jer su dokumenti stari više od 20 godina i više nisu dostupni.

Kompanija MeritServus zatvorena je nakon što su procurjeli dokumenti u okviru projekta Cyprus Confidential.

Istragu su zajednički proveli BBC Panorama i Biro za istraživačko novinarstvo, uz saradnju s drugim međunarodnim medijskim organizacijama.

Nalazi otvaraju ozbiljna pitanja o načinu upravljanja bogatstvom međunarodnih oligarha, ulozi offshore kompanija i odgovornosti finansijskih i pravnih savjetnika u mogućem prikrivanju imovine i izbjegavanju poreza.

Napomena: Navodi o falsifikovanju dokumenata i izbjegavanju poreza predstavljaju nalaze novinarske istrage i tvrdnje njenih sagovornika. Abramovič i Deloitte odbacuju optužbe odnosno nisu potvrdili navode o nezakonitom postupanju.